Enews369 權責合理劃分後之內部控制業務說明

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高雄醫學大學e快報第369期　秘書處暨稽核室專題

權責合理劃分後之內部控制業務說明

秘書處行政事務組莊惠雯組長

　　本校內部控制制度自99學年度即開始建立與推動，歷經秘書室及稽核室(101學年度設立)之推動與執行，制度設計與運作實屬妥當。惟配合「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」(106年5月)及本校「組織規程」(108年8月)之修正，自108學年度起內部控制制度業務移至秘書處負責，而內部稽核業務則維持由稽核室承辦。

　　爰此，本處行政事務組開始著手內部控制度實施辦法之檢視與現行內部控制文件之盤點作業，截至目前相關工作進度與未來執行方向說明如下：

　　一、本校內部控制制度實施辦法之修法重點與進度

　　依據106年5月12日通過之「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」，著手進行本校內部控制制度實施辦法之修正，本次修正重點為1.新增內控制度之組成要素；2.設立內部控制委員會；3.新增縱向及橫向連結之循環控制作業等條文內容。上述修正已經108年12月20日108學年度第2次校務會議審議通過，待董事會議審議後即可公告實施。

　　二、全校內部控制文件之盤點作業

　　因106年5月12日通過之「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」第7條明文規定，學校於設計或執行內部控制制度，應與內部稽核之監督查核功能，於組織設置上合理劃分。因此在學校執行相關內控內稽業務之單位尚未明確劃分時期(107學年度)，原承辦單位(稽核室)無法受理各單位所提送之內部控制文件。

　　目前本處已與稽核室核對，並在各單位協助盤點內控文件後確認，本校運行中之內部控制文件共計165件，其中尚有31份內控文件待審核，包含各單位配合實際運作情形或內外部稽核建議而提出修正或廢止者。

　　目前內部控制制度實施辦法(修正草案)已提董事會審議，同時本處亦積極整理核對全校內部控制制度文件，並重整內部控制專區(http://ics.kmu.edu.tw/ )，亦簽請設立內部控制委員會(委員會設置辦法已公告)，以利加速審議各單位提送待審核之31份內控文件，俾利本校內部控制制度之穩健運行。

enews369

取自"http://enews2.kmu.edu.tw/index.php/Enews369_%E6%AC%8A%E8%B2%AC%E5%90%88%E7%90%86%E5%8A%83%E5%88%86%E5%BE%8C%E4%B9%8B%E5%85%A7%E9%83%A8%E6%8E%A7%E5%88%B6%E6%A5%AD%E5%8B%99%E8%AA%AA%E6%98%8E"

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