http://enews2.kmu.edu.tw/index.php?title=Enews186_%E5%85%A7%E6%8E%A7%E3%80%81ISO%E7%A8%BD%E6%A0%B8%E5%85%A9%E7%A2%BC%E4%BA%8B&action=history 本站上此頁的修訂歷史 zh-tw MediaWiki 1.11.1 Fri, 15 May 2026 23:56:26 GMT http://enews2.kmu.edu.tw/index.php?title=Enews186_%E5%85%A7%E6%8E%A7%E3%80%81ISO%E7%A8%BD%E6%A0%B8%E5%85%A9%E7%A2%BC%E4%BA%8B&diff=18287&oldid=prev <p>新頁面: 高雄醫學大學e快報 第186期　 秘書室 == '''內控、ISO稽核兩碼事''' == 人事室 蔡宜玲組長 過去擔任ISO 9001品質系統內稽人員多年，自認對於...</p> <p><b>新頁面</b></p><div>高雄醫學大學e快報<br /> 第186期　<br /> 秘書室<br /> <br /> <br /> == '''內控、ISO稽核兩碼事''' ==<br /> <br /> 人事室 蔡宜玲組長<br /> <br /> <br /> 過去擔任ISO 9001品質系統內稽人員多年，自認對於內部稽核工作小有心得，本以為內部控制之內部稽核可以依樣畫葫蘆，然而事實並不然，主要是因為ISO 9001 與內部控制制度功能性的差異所致。<br /> <br /> ISO 9001品質系統主要針對ISO條文精神及品質文件所寫的流程，因此稽核的內容及範圍不外確保作業流程是否影響品質系統，對其營運績效或風險因子並未多做評估，除非該品質系統失效已可能嚴重違害作業品質。而內部控制的目的是要提升組織營運的績效及效率、確保資產安全及財務的可靠性及降低可能發生的風險，所以內部控制內部稽核人員所被賦予的責任是相當重大的。<br /> <br /> 從內控內稽作業準備程序來看，內稽人員在仔細了解每一份內控文件的作業流程後，還須作O(Object) R(Risk)C(Control)的擬定，樣本採樣的決定，稽核程式、工作底稿的撰寫及最後稽核缺失單、稽核報告的彙整，耗時甚鉅。<br /> <br /> 雖說在稽核過程中，能深入了解不同單位的業務流程，及培養看事情的深度及廣度，但在本職工作也不能暫停的情況下，這的確是份非常繁重的工作。<br /> <br /> <br /> [[enews186]]<br /> <br /> [[Category:秘書室專題]]</div> Fri, 07 Oct 2011 01:14:22 GMT Kindv http://enews2.kmu.edu.tw/index.php/Talk:Enews186_%E5%85%A7%E6%8E%A7%E3%80%81ISO%E7%A8%BD%E6%A0%B8%E5%85%A9%E7%A2%BC%E4%BA%8B