http://enews2.kmu.edu.tw/index.php?title=Enews186_%E7%A7%98%E6%9B%B8%E5%AE%A4%E3%80%90%E6%84%8F%E8%A6%8B%E4%BA%A4%E6%B5%81Q%26A%E3%80%91&action=history 本站上此頁的修訂歷史 zh-tw MediaWiki 1.11.1 Sat, 16 May 2026 04:20:58 GMT http://enews2.kmu.edu.tw/index.php?title=Enews186_%E7%A7%98%E6%9B%B8%E5%AE%A4%E3%80%90%E6%84%8F%E8%A6%8B%E4%BA%A4%E6%B5%81Q%26A%E3%80%91&diff=18290&oldid=prev <p>新頁面: 高雄醫學大學e快報 第186期　 秘書室【意見交流Q&amp;A】 =='''Q:請問如何選擇內部控制的控制點?''' == A: 可依據以下原則從標準作業程序中挑選 ...</p> <p><b>新頁面</b></p><div>高雄醫學大學e快報<br /> 第186期　<br /> 秘書室【意見交流Q&amp;A】<br /> <br /> <br /> =='''Q:請問如何選擇內部控制的控制點?''' ==<br /> <br /> A:<br /> <br /> 可依據以下原則從標準作業程序中挑選<br /> <br /> 1. 錯誤機率：依據以往經驗，容易出現錯誤之處。 <br /> <br /> 2. 嚴重程度：依據風險評估結果，該項錯誤容易造成學校嚴重損失，例如造成學校聲譽受損、獎補助款扣減、招生名額扣減、財產(含銀行存款、有價證券或現金)損失。<br /> <br /> 3.焦點管理：涉及數量、金額、日期、人名、地點部分應列為控制點。<br /> <br /> 4.決策點控制：標準作業程序中出現決策點(是、否部分) ，應特別注意有無符合判斷準則。<br /> <br /> 5.三一原則：挑選控制點項目之數量，原則不要超過標準作業程序項目之三分之一，超過者易失去控制重心。<br /> <br /> <br /> (資料來源:前教育部技職司 劉火欽專門委員)<br /> <br /> <br /> <br /> <br /> [[enews186]]<br /> <br /> [[Category:秘書室專題]]<br /> <br /> [[Category:意見交流Q&amp;A]]</div> Fri, 07 Oct 2011 01:20:18 GMT Kindv http://enews2.kmu.edu.tw/index.php/Talk:Enews186_%E7%A7%98%E6%9B%B8%E5%AE%A4%E3%80%90%E6%84%8F%E8%A6%8B%E4%BA%A4%E6%B5%81Q%26A%E3%80%91